——2025年8月26日在汾陽市第七屆人民代表大會

常務(wù)委員會第三十五次會議上

汾陽市財政局局長 張寧

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，向市人大常委會提出2024年市財政決算（草案）和2025年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告，請予審議。

一、2024年財政決算情況　

2024年在市委、市政府的堅強領(lǐng)導和市人大及其常委會的監(jiān)督指導下，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神和習近平總書記對山西工作的重要講話重要指示精神，認真落實中央、省委和呂梁市委各項決策部署，嚴格執(zhí)行人大批復的2024年預(yù)算，緊緊圍繞中心工作，穩(wěn)步落實財政體制改革，強化財政資源統(tǒng)籌，靠前發(fā)力、主動擔當，狠抓各項收入，持續(xù)優(yōu)化支出，積極發(fā)揮財政職能作用，為全市經(jīng)濟穩(wěn)步向好和社會和諧穩(wěn)定提供了有力支撐。

（一）一般公共預(yù)算部分

1.收入完成情況

一般公共預(yù)算收入完成347880萬元，為年初預(yù)算347100萬元的100.22%，同比增長7.26%，絕對額增收23540萬元。

分項完成情況為：

稅收收入完成293924萬元，為年初預(yù)算的99.21%，同比增長7.01%。其中：增值稅完成112311萬元，企業(yè)所得稅完成100312萬元，個人所得稅完成5135萬元，資源稅完成2113萬元，城市維護建設(shè)稅完成48448萬元，房產(chǎn)稅完成4230萬元，印花稅完成5055萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅完成9198萬元，土地增值稅完成1518萬元，車船稅完成2094萬元，耕地占用稅完成1063萬元，契稅完成1765萬元，環(huán)境保護稅完成682萬元。

非稅收入完成53956萬元，為年初預(yù)算的106.15%，同比增長8.63%。其中：專項收入完成46742萬元，行政事業(yè)性收費收入完成1579萬元，罰沒收入完成4928萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成458萬元，捐贈收入完成71萬元，政府住房基金收入完成166萬元，其他收入完成12萬元。

2.支出執(zhí)行情況

年初編制支出預(yù)算603008萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)604819萬元，決算數(shù)584757萬元，預(yù)算結(jié)余20062萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

分類支出情況為：

一般公共服務(wù)支出完成40407萬元，為調(diào)整預(yù)算的95.99%，同比下降0.03%；國防支出完成483萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長11.81%；公共安全支出完成17851萬元，為調(diào)整預(yù)算的97.7%，同比下降12.57%；教育支出完成99429萬元，為調(diào)整預(yù)算的97.03%，同比增長0.54%；科學技術(shù)支出完成1364萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長126.58%；文化旅游體育與傳媒支出完成14596萬元，為調(diào)整預(yù)算的96.5%，同比增長3.39%；社會保障和就業(yè)支出完成96346萬元，為調(diào)整預(yù)算的97.92%，同比增長31.68%；衛(wèi)生健康支出完成34555萬元，為調(diào)整預(yù)算的97.87%，同比增長8.62%；節(jié)能環(huán)保支出完成14468萬元，為調(diào)整預(yù)算的95.92%，同比下降3.27%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成65982萬元，為調(diào)整預(yù)算的92.26%，同比增長37.99%；農(nóng)林水支出完成71412萬元，為調(diào)整預(yù)算的96.76%，同比增長16.25%；交通運輸支出完成26427萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.51%，同比增長60.55%；資源勘探工業(yè)信息等支出完成6340萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.87%，同比增長32.58%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出完成1982萬元，為調(diào)整預(yù)算的87.62%，同比增長0.56%；自然資源海洋氣象等支出完成40439萬元，為調(diào)整預(yù)算的98.05%，同比增長66.35%；住房保障支出完成35588萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長6.48%；糧油物資儲備支出完成791萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長124.72%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出完成7772萬元，為調(diào)整預(yù)算的80.98%，同比增長151.11%；其他支出完成1590萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長8.68%；債務(wù)付息支出完成6826萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降5.76%；債務(wù)發(fā)行費用支出完成19萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降34.48%。

3.中央、省、呂梁市對我市轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

2024年上級補助收入233740萬元，同比增長18.52%。其中：返還性收入23005萬元，同上年持平；一般轉(zhuǎn)移支付收入179174萬元，增長16.17%；專項轉(zhuǎn)移支付收入31561萬元，同比增長57.96%。我市嚴格按照資金使用用途納入預(yù)算進行了安排。

4.收支平衡部分

2024年，我市一般公共預(yù)算收入完成347880萬元，返還性收入23005萬元（所得稅基數(shù)返還-1654萬元，成品油稅費改革稅收返還639萬元，增值稅稅收返還收入12460萬元，消費稅稅收返還收入15381萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入-3821萬元）；一般性轉(zhuǎn)移支付收入179174萬元（均衡性轉(zhuǎn)移支付收入22600萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入19371萬元，結(jié)算補助收入56630萬元，資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助收入757萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入73萬元，固定數(shù)額補助收入10768萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入605萬元，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入3480萬元，一般公共服務(wù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入798萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1160萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入7499萬元，科學技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1456萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入27472萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事

權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6429萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入219萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15288萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入837萬元，資源勘探工業(yè)信息等共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入261萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入31萬元，住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入726萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入442萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入2262萬元）；專項轉(zhuǎn)移支付收入31561萬元；上年結(jié)余30326萬元；調(diào)入資金1978萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20100萬元；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金85000萬元，收入總計719024萬元。

一般公共預(yù)算支出584757萬元；上解上級支出31805萬元（體制上解支出16805萬元，專項上解支出15000萬元）；債務(wù)還本支出22486萬元（地方政府一般債券還本支出22034萬元，地方政府向外國政府借款還本支出23萬元，地方政府向國際組織借款還本支出429萬元）；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金59914萬元；年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年支出20062萬元；支出總計719024萬元。

實現(xiàn)了財政收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算部分

1.收入完成情況

年初編制收入預(yù)算51925萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為41775萬元，實際完成42881萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的102.65%，同比下降20.84%。其中：國有土地收益基金收入4091萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入223萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入35591萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入2292萬元，污水處理費收入676萬元，其他政府性基金8萬元。

2.支出執(zhí)行情況

年初編制支出預(yù)算69111萬元，調(diào)整預(yù)算支出數(shù)為64725萬元，實際執(zhí)行53776萬元，為調(diào)整預(yù)算的83.08%，同比下降33.64%。其中：文化旅游體育與傳媒支出21萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出42938萬元，農(nóng)林水支出94萬元，交通運輸支出1200萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出289萬元，其他支出5494萬元，債務(wù)付息支出3716萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出24萬元。結(jié)余10949萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

3.政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移性收支決算結(jié)果

政府性基金預(yù)算收入42881萬元，政府性基金預(yù)算上級補助收入1757萬元，政府性基金預(yù)算上年結(jié)余12206萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入資金24209萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入25547萬元，收入總計106600萬元。

政府性基金預(yù)算支出53776萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)出資金支出1978萬元，債務(wù)還本支出39897萬元，政府性基金預(yù)算年終結(jié)余10949萬元，支出總計106600萬元。

實現(xiàn)了收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算部分

1.國有資本經(jīng)營收入情況

2024年國有資本經(jīng)營收入總計94萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入90萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算上年結(jié)余4萬元。

2.國有資本經(jīng)營支出情況

2024年國有資本經(jīng)營支出總計94萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出90萬元，年終結(jié)余4萬元。

（四）社會保險基金預(yù)算部分

1.2024年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入30590萬元，支出17055萬元，本年收支結(jié)余13535萬元，本年滾存結(jié)余74079萬元。

2.2024年機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入44557萬元，支出40411萬元，本年收支結(jié)余4146萬元，本年滾存結(jié)余50402萬元。

（五）政府債務(wù)情況

2024年全市新增債券收入25947萬元，其中：新增一般債券400萬元；新增專項債券6150萬元；再融資專項債券19397萬元。由呂梁市收回以前年度發(fā)行專項債券資金1050萬元，相應(yīng)核減本年度專項債券轉(zhuǎn)貸收入。一般債券用于：汾陽市褚家溝水庫除險加固工程200萬元、高豐龍?zhí)鞆R保護修繕工程200萬元。專項債券用于：汾陽市職教中心建設(shè)項目4000萬元、汾陽市西門幼兒園工程項目1000萬元、汾陽至石樓高速公路工程建設(shè)項目1200萬元、汾陽市殯儀館建設(shè)項目1000萬元。再融資專項債券19397萬元全部用于置換存量隱性債務(wù)。

2024年到期債券本金42534.2萬元。其中使用再融資債券償還一般債券本金19700萬元，自有財力償還一般債券本金2334.2萬元、專項債券本金20500萬元。2024年償還一般債券利息6328.20萬元、專項債券利息3715.95萬元。

截至2024年底，我市政府債務(wù)余額為32.57億元，未超過省財政廳批復的限額，風險等級為綠色。

（六）三公”經(jīng)費支出決算情況

我市認真落實中央八項規(guī)定和“過緊日子”的要求堅持厲行節(jié)約，嚴格執(zhí)行三公經(jīng)費只減不增，壓縮三公經(jīng)費支出。2024年財政撥款“三公”經(jīng)費支出958萬元，較上年下降24.63%，減支313萬元。其中：因公出國（境）費支出15萬元、公務(wù)用車購置費支出234萬元、公務(wù)用車運行維護費支出620萬元、公務(wù)接待費支出89萬元，均未超出全年預(yù)算調(diào)整數(shù)。

（七）落實市七屆人大五次會議預(yù)算決議情況

1.強化收支管理，財政運行保平穩(wěn)。2024年以來，面對嚴峻復雜的經(jīng)濟形勢，財政部門通過密切與稅收、非稅征管部門協(xié)調(diào)配合，聯(lián)動強化預(yù)算執(zhí)行管理，確保做到依法征收、應(yīng)收盡收，全市一般公共預(yù)算收入累計完成347880萬元，同比增長7.26%，總量在呂梁市排名第3，全省排名第8。認真落實落細“過緊日子”要求，持續(xù)壓減非剛性運轉(zhuǎn)類支出，嚴控“三公”經(jīng)費，確?！叭苯?jīng)費只減不增。一般公共預(yù)算支出累計584757萬元，同比增長17.61%，重點保障了全市經(jīng)濟社會健康發(fā)展和各項民生實事。

2.支持實體經(jīng)濟，經(jīng)濟發(fā)展有活力。投入4100萬元發(fā)展釀酒高梁12萬畝，促進白酒產(chǎn)業(yè)穩(wěn)健增長，推動以白酒為主的工業(yè)制造業(yè)增加值總量提升。加快酒文旅融合發(fā)展，完成清香大道風貌改造，市博物館主體完工。安排4000余萬元實施峪道河鎮(zhèn)鄉(xiāng)村旅游項目，安排資金346萬元用于集賢堡村、栗家莊村等8個呂梁市鄉(xiāng)村旅游重點村建設(shè)。安排“惠商?！辟Y金61萬元，安排710萬元獎補企業(yè)小升規(guī)、規(guī)改股等。

3.保障民生支出，民生福祉持增進。堅持財政預(yù)算安排重點向民生領(lǐng)域傾斜，全年民生類支出503379萬元，占一般公共預(yù)算支出86.08%。投入2800余萬元提升24所學校辦學條件，落實教師增量績效工資2272萬元?！叭巳顺肿C、技能山西”安排資金120萬元，新增持證技能人才3350人。穩(wěn)步提高養(yǎng)老金、低保等保障標準，發(fā)放各類救助資金10000余萬元。投入1246萬元建成市托育中心，新增托育學位265個。發(fā)放高齡津貼761萬元、惠及8604人，牢牢守住民生底線。

4.加大三農(nóng)投入，鄉(xiāng)村振興有保障。嚴格落實黨和國家強農(nóng)惠農(nóng)各項政策措施，投入2300余萬元進行農(nóng)業(yè)機械化、農(nóng)機具補貼，投入1300余萬元進行農(nóng)業(yè)托管，投入534余萬元創(chuàng)優(yōu)“汾享杏?！爆F(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技示范園，完成6萬畝干果經(jīng)濟林提質(zhì)增效。持續(xù)投入1600萬元成立14個鎮(zhèn)（街道）環(huán)衛(wèi)站，人居環(huán)境治理長效機制初步建立，鄉(xiāng)村面貌得以改善。用足用好銜接資金，全年投入4586萬元，實施鄉(xiāng)村振興項目91個，帶動脫貧人口轉(zhuǎn)移就業(yè)2300余人，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，農(nóng)民收入水平不斷提高。

5.深化財政管理，財政治理有提升。預(yù)算管理能力不斷提升，預(yù)算公開全覆蓋，規(guī)范政府舉債行為，制定《汾陽市防范化解地方債務(wù)風險實施方案》，債務(wù)管理穩(wěn)定可控。加大財政重點績效評價工作力度，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排、政策完善和加強管理的重要依據(jù)，強化預(yù)算績效約束力度。深入推進法治財政，財政工作依法辦理、規(guī)范有序、陽光公正。

總的來看，2024年財政工作穩(wěn)步推進，我們在組織收入、強化管理、調(diào)整結(jié)構(gòu)、防范風險等方面做了大量工作，發(fā)揮了財政的作用。但工作中仍存在一些突出矛盾和問題，全市稅收以白酒、煤焦為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特征仍沒有根本改變，產(chǎn)業(yè)升級乏力，新興產(chǎn)業(yè)尚未成型，財政收入有待培育新的增長點；部分領(lǐng)域項目謀劃質(zhì)量不高、推進不快，“資金等項目”、支出長期偏慢、資金閑置沉淀仍然不同程度存在，重點工程發(fā)展需求較大，資金緊張，財政收支矛盾仍比較突出等。對此，我們將高度重視、認真研究，與相關(guān)部門一起采取有力措施加以解決。

二、2025年上半年收支預(yù)算執(zhí)行情況

（一）財政收支預(yù)算執(zhí)行情況

1.全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

收入執(zhí)行情況。今年以來我市經(jīng)濟運行總體良好，1-6月全市財政總收入完成948775萬元，為年初預(yù)算1659719萬元的57.16%，同比增長3.51%。一般公共預(yù)算收入完成209110萬元，為年初預(yù)算的56.17%，同比增長4.65%。其中：稅收收入完成180480萬元，為年初預(yù)算的56.37%，同比增長4.9%；非稅收入完成28630萬元，為年初預(yù)算的54.9%，同比增長3.12%。

（1）主要稅種完成情況：增值稅完成69336萬元，同比增長6.3%；企業(yè)所得稅完成63202萬元，同比增長7.15%；資源稅完成994萬元，同比下降4.15%；環(huán)境保護稅完成203萬元，同比下降6.02%；個人所得稅完成2530萬元，同比下降18.52%。

（2）非稅收入完成情況：專項收入累計完成24766萬元，同比增長1.28％；行政性收費收入完成1567萬元，同比增長101.16％；罰沒收入完成2010萬元，同比下降13.1％；國有資源（資產(chǎn)）有償收入累計完成166萬元，同比增長14.48％。

支出執(zhí)行情況。財政部門認真落實各級黨委、政府的各項工作要求，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實增強基本民生服務(wù)保障能力，加快我市高質(zhì)量發(fā)展。1-6月全市一般公共預(yù)算支出累計執(zhí)行285844萬元，同比下降5.8%，減支17592萬元。主要支出項目執(zhí)行情況：一般公共服務(wù)支出22672萬元，同比增長37.72%；教育支出46378萬元，同比增長51.57%；文化體育與傳媒支出7170萬元，同比增長29.77%；社會保障和就業(yè)支出66601萬元，同比下降17.23%；衛(wèi)生健康支出18807萬元，同比增長20.73%；節(jié)能環(huán)保支出4770萬元，同比增長47.64%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出39186萬元，同比下降21.05%；農(nóng)林水支出22313萬元，同比增長29.76%。

2.政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-6月，政府性基金收入完成15016萬元，為年初預(yù)算的80.17%，同比增長30.69%，其中國土出讓收入完成14214萬元，同比增長56.54%。政府性基金支出19068萬元，同比增長10.54%，其中城鄉(xiāng)社區(qū)支出12827萬元，同比下降4.84%。

（二）上半年財政收支運行的特點

財政收入逐步向好。今年以來，我市多措并舉，積極應(yīng)對，狠抓重點稅源，強化收入征管，一般公共預(yù)算收入增幅逐步由負轉(zhuǎn)正。受白酒行業(yè)消費市場疲軟，銷售收入下降的影響，一般公共預(yù)算收入從1月份同比下降33.01%，到6月份同比增長4.65%轉(zhuǎn)為正增長。上半年，全市一般公共預(yù)算收入完成209110萬元，占年度計劃的56.17%，1-6月同比增幅分別為：-33.01%、-13.21%、-10.18%、-2.11%、3.85%、4.65%?！　?/span>

財政支出保障重點。今年以來財政部門不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障“三?！焙椭攸c民生、重點項目支出，把市委、市政府決策部署落到實處。截至6月底，全市一般公共預(yù)算支出完成285844萬元，同比下降5.8%，其中全市民生支出238713萬元，占全市一般公共預(yù)算支出83.51%，比重超八成是支出的主要方向，民生等重點領(lǐng)域的支出，有力促進了我市經(jīng)濟社會的發(fā)展。

積極爭取上級資金。1-6月份，共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金198722萬元 ，債券資金19496萬元，主要用于社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、農(nóng)業(yè)水利、生態(tài)環(huán)境等重點民生支出。確保民生相關(guān)資金直達基層，切實提高資金使用效益，保障惠企利民資金精準用于受益對象。

（三）下半年財政工作重點

下半年，財政部門將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實市委、市政府和上級財政部門的各項決策部署，按照市七屆人大六次會議的有關(guān)決定、決議，在市人大的監(jiān)督和指導下，繼續(xù)緊盯短板弱項，突出問題導向，狠抓工作落實，切實抓好財政收支管理，努力防范債務(wù)風險，進一步創(chuàng)新工作思路，發(fā)揮好職能作用，更好服務(wù)保障我市高質(zhì)量發(fā)展各項工作任務(wù)。

一是全力以赴抓好收入。發(fā)揮好協(xié)調(diào)機制，落實好工作責任，加強部門聯(lián)動，強化征收管理，做到應(yīng)收盡收。積極向上爭取政策、項目、轉(zhuǎn)移性支付和政府新增債券，以支持我市各項事業(yè)的發(fā)展。

二是強化重點民生保障。加大財政收支管理，庫款規(guī)模管理，防范債務(wù)風險等，堅持政府過緊日子不動搖，嚴格控制一般性支出和“三公”經(jīng)費支出，持續(xù)壓減收回非急需資金，切實兜牢“三?！钡拙€，保障民生支出需求，聚焦市委市政府重點項目，加強預(yù)算調(diào)度，積極盤活存量資金，1-6月盤活存量資金2188萬元，壓減收回的資金集中統(tǒng)籌使用補充收支缺口，用活用好政府債券資金，提升大事要事財政保障能力，確保實現(xiàn)年度收支平衡。

三是統(tǒng)籌做好各項工作。集中精力做好2025年決算準備工作，健全預(yù)算管理制度，合理確定收支預(yù)算，做好2026年部門預(yù)算編制方案。深化財政國庫管理改革，嚴格預(yù)算績效管理，扎實開展事前績效評估，逐步建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。履行債務(wù)化解責任，強化債券使用管理，嚴格暫付款管理，提高資金使用效益。扎實開展財會監(jiān)督，抓好問題整改，確保取得實效。

主任、各位副主任、各位委員，做好下半年財政工作任務(wù)艱巨使命光榮，我們將按照市委確定的工作方針，在市人大的監(jiān)督和指導下，迎難而上、奮力拼搏、真抓實干，牢固樹立管好財、理好財、用好財?shù)睦砟?，強化政治擔當，全力做好今年財政各項重點工作，積極發(fā)揮財政職能作用，為全方位推動汾陽高質(zhì)量發(fā)展貢獻堅實的財政力量！